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UU老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2020-07-07 10:27

您好，增值税计入预交增值税，借：应交税费—预交增值税，贷：银行存款。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—预交增值税。附加税直接计入应交税费-应交城市维护建设税等，正常计提税金及附加。

纯真的大地 追问

2020-07-07 14:45

谢谢UU美女老师，还有个问题咨询你，本月预缴完了，到下月申报后，还用再做一笔缴纳税款的分录吗？

UU老师 解答

2020-07-07 15:04

您好，除了预缴的公司其他业务正常做分录。下月申报后如有缴纳税款，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款即可

纯真的大地 追问

2020-07-07 17:39

如果是上月已经预缴完了，申报完了就不需要再做这笔分录了吧

UU老师 解答

2020-07-07 20:03

申报后如果不需要再缴税就不用做这个分录，如果需要交税交完税做这个分录就可以，然后就结束了。

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相关问题讨论
你好，预缴税款分录是 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税等明细 贷：银行存款 
2021-12-28 18:07:38
您好，增值税计入预交增值税，借：应交税费—预交增值税，贷：银行存款。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—预交增值税。附加税直接计入应交税费-应交城市维护建设税等，正常计提税金及附加。
2020-07-07 10:27:43
你好！ 对的。
2019-10-11 16:42:06
借 应交税费-增值税 贷 其他应付款-员工
2020-08-03 16:40:07
异地就是公司所在地的“跨县（市、区）”。 借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
2018-08-21 11:07:44
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