到料无发票。借原材料 待暂估应付款。本月原材料已经领用。下个月冲回暂估，原材料也需要冲吗？

和谐的宝贝 追问

2020-07-07 10:18

冲回了收到发票再做原材料吗？

许老师 解答

2020-07-07 10:19

嗯嗯   还是这样做的

和谐的宝贝 追问

2020-07-07 10:22

下月初又来一批料，还是没有发票。月末的时候来了部分发票。这个如何进行账务处理？老师给写一下分录吧

许老师 解答

2020-07-07 10:25

借：原材料-暂估    贷：应付账款
借：生产成本      贷：原材料-暂估    使用原材料
借：原材料    贷：原材料-暂估    发票到了
借：原材料-暂估    贷：生产成本    冲回
借：生产成本   贷：原材料

和谐的宝贝 追问

2020-07-07 10:26

挂暂估是原材料挂，而不是应付账款挂？

许老师 解答

2020-07-07 10:28

我刚才  是针对原材料暂估的冲销处理
当然   应付账款  也是需要冲销的

和谐的宝贝 追问

2020-07-07 10:30

发票到了冲销原材料那一步摘要应该怎么写？

许老师 解答

2020-07-07 10:31

收到发票   冲销暂估  就可以了

和谐的宝贝 追问

2020-07-07 10:32

二级科目我只在应付账款那里写暂估可以吗？原材料那不写

许老师 解答

2020-07-07 10:34

这样的话   只要以后发票都能到  也是可以的哦