老师我高温费和日常工资做一张表上，计提工资时需要单独把高温费单独做职工福利吗，还是说高温费和工资表分开做两张表

梅冬 追问

2020-07-07 14:28

老师，收到一笔费用退回款，这笔金额包含去年和今年的费用，要怎么做分录

立红老师 解答

2020-07-07 14:32

你好，当年冲减当的费用，去年的计入以前年度损益调整
借，银行存款
贷，管理费用
贷，以前年损益调

借，以前年损益调整
贷，应交税费一应交所得税

借，以前年损益调整
贷，利润分配一未分配利润