请问老师 购买的税控盘怎么做分录

丰富的洋葱 追问

2020-07-07 11:28

是做两个分录吗 老师

丰富的洋葱 追问

2020-07-07 11:28

小规模 也是一样的吗？

邹老师 解答

2020-07-07 11:37

你好，是的，需要做两个分录
小规模的分录是
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

丰富的洋葱 追问

2020-07-07 11:46

借：管理费用-开办费440 贷：库存现金 440   
抵减增值税，借：应交税费——应交增值税（减免税款）440  贷：管理费用-开办费 440  老师你看这样对不对？

邹老师 解答

2020-07-07 11:54

你好，如果是筹建期，一般纳税人是这样做分录的 
如果是小规模就是这样做分录
借：管理费用-开办费440 贷：库存现金 440
抵减增值税，借：应交税费——应交增值税440 贷：管理费用-开办费 440