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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-07-07 11:41

你好   《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：

（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；

（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；

（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。

上述规定，并未明确不能给小规模纳税人开具专用发票，也就是说，只要小规模纳税人索取专用发票，增值税一般纳税人可以开具专用发票给小规模纳税人，但小规模纳税人不能抵扣进项税额，专用发票也只能当作普通发票使用。

小胡 追问

2020-07-07 11:42

那就是对小规模没有影响，全额入成本就可以了，那对销货方呢？会不会影响？

meizi老师 解答

2020-07-07 11:46

由于小规模纳税人不能认证发票，这会形成滞留票，到时若税务局抽查到时，还要求企业给出合理解释，多了不必要的麻烦，所以建议小规模纳税人还是索取普通发票较好。

小胡 追问

2020-07-07 11:47

哦，可是我们公司是一般纳税人，我们没有普票开啊

meizi老师 解答

2020-07-07 11:51

你好  你们也可以领取普票来开的

小胡 追问

2020-07-07 11:52

老师，怎么申领普票啊，我们没有申请过

meizi老师 解答

2020-07-07 11:54

电子税务局 -票种核定模块 进去选择普票票种来核定申请

小胡 追问

2020-07-07 11:55

好的，谢谢老师，那开普票的话，我们是按正常的缴纳增值税是吧

meizi老师 解答

2020-07-07 11:59

你好 是的 专票普票税率一般纳税人开票都是一样的  只要有进项税可以抵扣   不客气 满意请给予评价

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相关问题讨论
你好，部分行业可以开，有关当地的具体规定，你可以咨询下当地12366
2018-09-30 11:20:09
你好 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。 属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票： （一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的； （二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的； （三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。 上述规定，并未明确不能给小规模纳税人开具专用发票，也就是说，只要小规模纳税人索取专用发票，增值税一般纳税人可以开具专用发票给小规模纳税人，但小规模纳税人不能抵扣进项税额，专用发票也只能当作普通发票使用。
2020-07-07 11:41:04
借管理费用贷银存
2019-04-08 10:50:36
好像没有这个文件出台
2020-04-07 10:50:26
你你好！不可以的。专票不免
2019-10-11 16:33:20
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