请问老师2019年收了一笔款账务处理做到往来了，2020年现在再做为未开票收入，这样做行吗，本来是19年的收入做到20年了呢

鸟语花香 追问

2020-07-07 12:01

这个收入是未开票收入，那分录怎样做呢，

meizi老师 解答

2020-07-07 12:15

你好  借银行存款贷以前年度损益调整-未开票收入 应交税费  借 以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税      借 应交税费-应交增值税 应交税费-应交企业所得税   营业外支出-滞纳金等    贷银行存款      结转以前年度损益调整到未分配利润去

鸟语花香 追问

2020-07-07 13:36

这个月申报表上怎样填列？是否在收入那栏填上19年的那笔收入

meizi老师 解答

2020-07-07 13:38

你好 未开票收入 是的   上年收入

鸟语花香 追问

2020-07-07 13:42

申报表上没有上年收入那栏呢，我是小规模的

meizi老师 解答

2020-07-07 13:45

你好 那你们就和你们开票收入一起来填写的