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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-07 12:17

您好
做计提跟缴纳相同的红字分录
最终要缴纳企业所得税

我们一直在路上 追问

2020-07-07 12:17

需要缴纳6%的增值税吗

bamboo老师 解答

2020-07-07 12:18

不需要缴纳6%的增值税

我们一直在路上 追问

2020-07-07 12:19

我感觉应该记到营业外收入里面，因为是国家疫情期间给的减免

bamboo老师 解答

2020-07-07 12:20

最终对利润总额的影响是一样的
您计入营业外收入也可以

我们一直在路上 追问

2020-07-07 12:21

如果计入营业外收入就要计提6%的增值税吧

bamboo老师 解答

2020-07-07 12:22

不需要 这个不是属于增值税应税项目

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相关问题讨论
您好 做计提跟缴纳相同的红字分录 最终要缴纳企业所得税
2020-07-07 12:17:13
你好，冲减相关的费用就可以，
2016-10-11 12:13:59
退还的增量留抵税额的账务处理较为简单，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少，分录如下： 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 不用缴纳的呢啊
2020-07-07 10:44:19
同学你好，具体要看是退的什么税，再来确定记入什么科目。
2021-05-20 23:21:07
：其他应收款-出口退税 贷：应缴税金-应交增值税-出口退税。收到时：借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税。
2019-06-10 16:22:31
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