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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-07-07 12:20

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

吴宁 追问

2020-07-07 13:42

老师，我看之前会计做的账是用的是其他应收账款，我这看他弄得比较的乱，不能理解，那用其他应收款这个科目，那会计分录该怎么写。

玲老师 解答

2020-07-07 13:47

好，如果先交社保后发工资，就用其他应收款，如果，如果先发工资，后缴纳社保和个税，就用其他应付款，因为这个钱需要付给社保局和税务局

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