把应收账款做成了营业收入，现在需要调整，会计分录怎么做？

嘿露 追问

2020-07-07 12:36

有跨年的，因为之前做的时候直接把所有的单据做了营业收入，其中的应收账款没有做，现在要把之前所有的应收账款做上，从预收账款里抵

meizi老师 解答

2020-07-07 12:39

我看下你之前分录   我看你之前的做账分录 这样好判断怎么来冲 。 因为涉及以前年度损益调整科目了

嘿露 追问

2020-07-07 12:52

借:银行存款   贷:营业收入   贷:预收账款       或者    借:银行存款  借预收账款    贷:营业收入（根据当月收到的金额和当月送货的金额做的）

meizi老师 解答

2020-07-07 12:54

你好   意思你们 营业收入上面的科目都应该是应收账款    你们全部做了营业收入去了  是吗   跨年了就要走以前年度损益调整来红冲的

嘿露 追问

2020-07-07 12:56

其中一部分是应收，那我就是应该把应收做成了预收

meizi老师 解答

2020-07-07 13:02

你好    我没有明白你说的这个  。 你一个一个的说下 。      一部分是应收账款 是怎么错误的这样好判断

嘿露 追问

2020-07-07 13:06

我们的收入是按当月送货的单子销量来计入的，之前我把其中有些单子支付了定金没有付尾款的直接用预收账款抵扣了，现在我要把没有付尾款的单子做成应收

meizi老师 解答

2020-07-07 13:17

你好   那你挂应收账款 做收入即可    你收到钱是做的 借银行存款贷预收账款   借预收账款贷应收账款 账款  借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

嘿露 追问

2020-07-07 13:19

谢谢老师，明白了

meizi老师 解答

2020-07-07 13:20

没事的 希望能帮到你