老师，我们是当月发工资当月扣社保，这个月的工资涨了，然后填个税的系统没有加那个工资，然后就直接扣到工资，现在发现了但是我还没有申报个税可以改，可是我就扣少工资了，那可以这个月减回吗，还是要怎么操作？

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 13:23

好的谢谢老师，就是问这个月是按我实际的工资来报个税，今个月再扣回之前少交的工资，但是我上个月和这个月的分录要怎么做

meizi老师 解答

2020-07-07 13:25

你好 1.  上月按月做计提 工资即可     发放按你们实际扣的个税来做 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税   其他应收款-个人社保  银行存款          扣了多少  就贷方做多少即可

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 14:11

老师，我6月份的工资是10000，个税本来是30，但是申报得时候忘记增加，是20，那我上个月的工资是少减了10，我今个月减回40对吗

meizi老师 解答

2020-07-07 14:18

你好     嗯是的     那你下次就减去即可 。

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 14:20

好的谢谢老师，那我6月份的账是按个税20元入账还是30元入账

meizi老师 解答

2020-07-07 14:25

你好  你实际扣除了多少就做多少即可

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 14:27

老师我工资那里实际扣的是20，但是申报时扣的是30

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 14:27

就是工资扣少了10

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 14:27

那我做账是填个税是20还是39

meizi老师 解答

2020-07-07 14:31

你好 按你们实际扣的20元来做账即可

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 14:37

好的明白谢谢老师，那我今个月是扣30元，分录怎么做先可以平

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 14:38

相差10元怎么平

meizi老师 解答

2020-07-07 14:41

你好     借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税20    银行存款     缴纳 借 应交税费-应交个人所得税30 贷银行存款。 下个月发工资补扣10元即可

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 14:48

好的谢谢老师，就是下个月填借 应交税费-应交个人所得税30 贷银行存款30，之后借应付职工薪酬-工资9970 贷应交税费-应交个人所得税30 银行存款9940 ，对吗

meizi老师 解答

2020-07-07 14:53

你好  嗯是的 这样就对    这样应该就平的

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 15:12

好的谢谢老师，老师我们是外贸企业，收汇的时候多收了不用退回的分录是什么，和客户付钱的时候少付了零头我们也不让他给了的分录是什么

meizi老师 解答

2020-07-07 15:19

你好  不退回的  转营业外收入去

会计小白_ph535626 追问

2020-07-07 15:27

好的谢谢老师，那客户付钱的时候少付了零头我们也不让他给了是营业外支出吗

meizi老师 解答

2020-07-07 15:35

你好 是的  计入营业外支出