老师请问原本应该交200元的税，我交了300，现在税务局退回100这样如果我写借存款贷应交税费不是会增加应交税费吗？，怎么写分录呢

初心 追问

2020-07-07 14:45

不是计提借营业税金300贷应交税300吗，然后缴纳借应交300贷存款300，我收到退回100的时候借存款100贷应交100吗？

meizi老师 解答

2020-07-07 14:52

你好 你们之前有做了计提 。所以我是直接给你们做了缴纳分录   同时你还得冲计提100   借营业税金-100贷应交税-100   你缴纳借 应交税费300贷银行存款300 现在你做借银行存款100贷应交税费 100这样就平了