老师，我一般纳税人，我的应交税费是负数，是我的进项有多的是么，有影响么

兰陵王 追问

2020-07-07 17:52

我只有留抵8000多，但我的负数有18万多，是我的分录做错了么，正确的怎么做，我查看下

邹老师 解答

2020-07-07 17:54

你好，只有留抵8000多，但我的负数有18万多，那说明你单位的分录金额是有错误的
留抵增值税账务处理是
借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

兰陵王 追问

2020-07-07 18:00

假如，销税90，进税100，完整的分录怎么写啊

邹老师 解答

2020-07-07 18:02

你好
借；应交税费—应交增值税（销项税额）90，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）100

兰陵王 追问

2020-07-07 18:03

收到进销项需要结转么

邹老师 解答

2020-07-07 18:06

你好，根据你提供的信息（销税90，进税100），结转分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额）90，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）100
是针对这个回复有什么疑问？

兰陵王 追问

2020-07-07 18:11

哦，这是留抵的，如果是要补缴的  借：应交税-增-销  100，贷：应交税-增-进   90     应交税-增（转出未交）  10     实际缴纳时：借 ：应交税-增（转出未交）  10   贷：银行存款，对么

兰陵王 追问

2020-07-07 18:14

应交税-增-进 90 ，这是我实际认证的金额吧

邹老师 解答

2020-07-07 18:16

你好，实际需要缴纳就这样做分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），应交税费—应交增值税（进项税额）
 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款

兰陵王 追问

2020-07-07 18:19

明白了，谢谢

邹老师 解答

2020-07-07 18:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢