老师，本月多缴增值税，本月收到退回多缴的税款，如何做会计分录，谢谢

岚涩星晴 追问

2020-07-07 17:56

应交税费-增值税的三级科目是什么呢

邹老师 解答

2020-07-07 17:58

你好，你这个是小规模 纳税人，还是一般纳税人？

岚涩星晴 追问

2020-07-07 18:00

一般纳税人

邹老师 解答

2020-07-07 18:02

你好，一般纳税人退回多交的增值税分录是
借；银行存款，贷；应交税费—未交增值税
不需要通过三级明细科目核算

岚涩星晴 追问

2020-07-07 18:12

就一直留在这个科目，不再去做处理了吗

邹老师 解答

2020-07-07 18:15

你好，之前缴纳计入应交税费—未交增值税借方，现在退回计入贷方
不会导致一直留在这个科目（应交税费—未交增值税）啊

岚涩星晴 追问

2020-07-07 18:22

缴纳时，应交税费—未交增值税借方1000，退回只退了500，记入贷500，所以这个科目还是会有数

邹老师 解答

2020-07-07 18:24

你好
之前需要缴纳1000的时候
 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税500
  借；应交税—未交增值税1000 ， 贷；银行存款1000
现在退回500，借；银行存款500，贷；应交税费—未交增值税500
这样三笔分录之后，应交税费—未交增值税期末余额是0啊