1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-07 18:26

你好
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免

吕小样 追问

2020-07-07 18:53

老师  我有一部分发票是按1％开的  所以我账上显示的应交增值税是22781.6元   但是增值税申报表是显示应交的是28574.67  减免14728.5  他的减免税额  包括了我开的3％的票减按1％征收的部分   还包括了我按1％开的 减征的部分   我做这个借应交税费应交增值税  贷营业外收入时候 金额是不是应该用报表上减免部分14728.5减去1％开的票减征的数额1898.42   这样账上的应交增值税才能跟实际应交增值税相符 
这样处理可以吗

邹老师 解答

2020-07-07 19:29

你好，实际减免了多少增值税，就做多少金额的减免分录就是了
借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免

上传图片  
相关问题讨论
你好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2018-07-09 16:02:19
你好，主要是涉及增值税的分录不同 比如销售收入分录 小规模纳税人 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 一般纳税人 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税（销项税额）
2021-01-20 08:23:21
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2018-03-13 11:46:16
小规模纳税人收入分录是将企业收入进行分录，主要分为收入类型、收入来源、账户类别三个方面： 1.收入类型:可分为营业收入、其他业务收入和其他收入； 2.收入来源:可以分为货物和服务收入、其他来源； 3.账户类别:可以分为销售收入、服务收入、营业成本等。 小规模纳税人收入分录完成后，可以让企业管理者更好地了解企业收入情况，加强企业成本管控。 拓展知识：小规模纳税人收入分录应注意准确性，要将企业收入录入到正确的分录位置，以准确反映企业的收入情况并符合税收法规。
2023-02-24 21:30:43
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...