老师，取的了十二万的软件服务发票，怎么入账？我们有研发项目，是为研发项目购买的

叶子 追问

2020-07-07 18:45

以前从来没做过无形资产，这个科目该怎么用？无形资产需要注意哪些事项？

郭老师 解答

2020-07-07 18:46

跟固定资产是一样的，只不过是他当月购入，当月就可以摊销的
一般摊销10年

叶子 追问

2020-07-07 18:47

我们的项目当年就可以结项，这个也需要摊销十年吗？我们没有取得专利或者著作权

郭老师 解答

2020-07-07 18:49

只能是这个项目使用的吗？

叶子 追问

2020-07-07 18:50

是的，只是这个项目使用

郭老师 解答

2020-07-07 18:53

那你做借预付贷，银行存款，然后按月做到研发支出里面。

叶子 追问

2020-07-07 18:56

我们还没付款，目前收到发票了

郭老师 解答

2020-07-07 18:58

借研发支出贷，其他应付款，每个月都要做这个。

叶子 追问

2020-07-07 18:59

不能一次性入到研发支出吗？

郭老师 解答

2020-07-07 19:02

你好
这个金额太大了吧。

叶子 追问

2020-07-07 19:03

那需要分几个月摊销？

郭老师 解答

2020-07-07 19:07

你好，建议在一年以内。

叶子 追问

2020-07-07 19:09

这个会影响所得税汇算清缴吗？会形成税会差异吗？

郭老师 解答

2020-07-07 19:14

你好，这个没有差异的。

叶子 追问

2020-07-07 19:19

我们目前只是收到发票12.25万，还没付款，分3个月摊销完
摘要：购买软件服务 
分录：
        借：研发支出    4万，     
               进项税额 （税额全部计入）     
               贷：应付账款   12.25万
第二个月凭分摊表入账
是这样操作吗？

叶子 追问

2020-07-07 19:21

我们目前只是收到发票12.25万，还没付款，分3个月摊销完
摘要：购买软件服务 
分录：
借：研发支出    （金额为摊销额的三分之一）   
      进项税额 （税额全部计入） 
贷：应付账款   （当月摊销额加税）
第二个月凭分摊表入账，金额为摊销额的三分之一
是这样操作吗？

郭老师 解答

2020-07-07 19:22

你好是的，是这么操作的。

叶子 追问

2020-07-07 19:24

老师，搞晕了，我们现在收到发票12.25万，怎么入账？

郭老师 解答

2020-07-07 19:24

你好
金额，税额分别是多少？

叶子 追问

2020-07-07 19:26

金额是108407.08，税额：14092.92

郭老师 解答

2020-07-07 19:30

借研发支出108407.08/4
进项14092.92
贷应付账款。



第二个月借研发支出108407.08/4
贷应付帐款