您好老师，请教一下，医院会计，资产负债表的“本期盈余”金额，与收入费用表的“本期盈余”金额，两个数不一致，正常情况下这两个数应该一致吗？谢谢！

糊涂的黄豆 追问

2020-07-07 21:07

谢谢老师回复 也就是说每个月的本期盈余 资产负债表和收入费用表一致才对，如果不一致，怎么调呢

雷蕾老师 解答

2020-07-07 21:13

你现在是几月的报表？你看下资产负债表的本期余额数是不是会等于利润表里本期盈余的累计数？

糊涂的黄豆 追问

2020-07-07 21:20

老师，是2019年12月的，资产负债表里的本期盈余数与利润表里的本期盈余不相等，相差74603元，没找到原因。

雷蕾老师 解答

2020-07-07 21:23

年度报表里，是不反应本期盈余的，只有累计盈余的哦，你可以把报表截图老师看下，是否有逻辑上的问题。

糊涂的黄豆 追问

2020-07-07 21:25

老师，这是报表，请帮忙看看，谢谢

糊涂的黄豆 追问

2020-07-07 21:28

收入费用表里的“本期盈余”数，是用收入-费用后得出的，报表数没错，就是资产负债表里列示的与收入费用表的数不一致。

雷蕾老师 解答

2020-07-07 21:31

这样看确实没对上，那你从11月开始看起，看一下是哪个月先对不上的。就是资产负债表的本期盈余那里要等于利润表的本期盈余 本年累计数。

糊涂的黄豆 追问

2020-07-07 21:38

好的明白，谢谢老师。

雷蕾老师 解答

2020-07-07 21:40

不客气哈，你先检查一下，有其他疑惑还可以再找老师哦

糊涂的黄豆 追问

2020-07-07 21:40

好的老师 非常感谢！

雷蕾老师 解答

2020-07-07 21:49

你的这个资产负债表我看了一下，净资产合计数里面包含了本期盈余金额了。按理说，年度报表里头，本期盈余是结转到累计盈余了，本期盈余这里不列示，净资产合计数就应该是累计盈余+专用基金的金额。
也就是说，如果你累计盈余这个数目前报表是对的，那么资产负债表就不平。如果这个数不对，那就是本期盈余的还没结转到累计盈余。 然后本期盈余的具体差异数就还要再找一下。

糊涂的黄豆 追问

2020-07-07 22:01

好的老师，我再理解理解，这么晚还在负责任的解答，老师辛苦了，感谢！

雷蕾老师 解答

2020-07-07 22:20

不客气的哈，刚好有在电脑前~