老师：您好，4月份有一张进项已抵扣，但5月份发现是规格错了，然后对方冲红重新开了蓝字， 5月份申报表，做了进项税转出，请问分录怎么写

微微老师

职称：初级会计师,税务师

2020-07-08 10:59

您好，分录就是您之前4月份分录的负数即可。

磨追问

2020-07-08 11:01

借：原材料
     待抵扣
贷应付

认证的时候
借进项，
  贷待抵扣，
当时是这样做的。

微微老师解答

2020-07-08 11:02

您好，那现在就做相反的分录即可。借：应付账款贷：原材料贷：进项税

磨追问

2020-07-08 11:06

主要是进项转出的  这笔分录用，
   收到红字发票是
借  原村料   负
     进项税    负
贷应付         负，
还要不要做进项转出

微微老师解答

2020-07-08 11:11

您好，不需要再做进项转出

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