请问老师，上个月有笔费用入错了管理费用的明细科目。本应记入管理费用――劳务费的，上月手误记入了管理费用――办公费，该怎么调账处理呢？那么上个月的报表要改吗？

Celia歆歆 追问

2020-07-08 14:42

如果是跨年了，比如记错在去年12月份。今年1月份要修改。要怎么处理呢？

晓宇老师 解答

2020-07-08 14:43

跨年的修改分录：
借：以前年度损益调整-劳务费
借：以前年度损益调整-办公费（红字）

Celia歆歆 追问

2020-07-08 14:46

那么去年的报表也不需要做调整吧？

晓宇老师 解答

2020-07-08 14:47

去年的报表是不需要调整的。

Celia歆歆 追问

2020-07-08 15:05

谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-07-08 15:07

不用客气，请帮老师点击五星好评！