送心意

刘之寒老师

职称税务师

2020-07-08 15:57

你好!去年预缴企业所得税时是怎样处理的

追问

2020-07-08 16:26

计提时
借:其他费用
 贷:应交税金-应交企业所得税
扣款时
借:应交税金-应交企业所得税
贷:银行存款

刘之寒老师 解答

2020-07-08 16:34

本年做两笔相反分录就可以,收到退税款后分别冲销费用和应交税费。

追问

2020-07-08 16:36

就借贷换一下即可?

追问

2020-07-08 16:36

两笔都一样

刘之寒老师 解答

2020-07-08 16:44

对的,反向处理换个借贷方向就可以。

追问

2020-07-08 16:51

2020年退回后月末结转又该怎么处理
2019年预缴
借:非限定性净资产
贷:其他费用

刘之寒老师 解答

2020-07-08 17:00

今年处理后,月末也要转入非限定性净资产。

追问

2020-07-09 08:18

会计分录如何做呢?
另外,为何我看到有些地方计提时
借:所得税
贷:应交税金-应交企业所得税
而我记入其他费用,这样做对吗?

刘之寒老师 解答

2020-07-09 10:03

社会团体采用“民间非营利组织会计制度”,没有“所得税费用”科目,可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。
收到退税:
借:银行存款
贷:应交税金-应交企业所得税

借:应交税金-应交企业所得税
贷:其他费用

借:其他费用
贷:非限定性净资产

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...