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玲
于2020-07-08 15:01 发布 962次浏览
刘之寒老师
职称: 税务师
2020-07-08 15:57
你好!去年预缴企业所得税时是怎样处理的
玲 追问
2020-07-08 16:26
计提时借:其他费用 贷:应交税金-应交企业所得税扣款时借:应交税金-应交企业所得税贷:银行存款
刘之寒老师 解答
2020-07-08 16:34
本年做两笔相反分录就可以,收到退税款后分别冲销费用和应交税费。
2020-07-08 16:36
就借贷换一下即可?
两笔都一样
2020-07-08 16:44
对的,反向处理换个借贷方向就可以。
2020-07-08 16:51
2020年退回后月末结转又该怎么处理2019年预缴借:非限定性净资产贷:其他费用
2020-07-08 17:00
今年处理后,月末也要转入非限定性净资产。
2020-07-09 08:18
会计分录如何做呢?另外,为何我看到有些地方计提时借:所得税贷:应交税金-应交企业所得税而我记入其他费用,这样做对吗?
2020-07-09 10:03
社会团体采用“民间非营利组织会计制度”,没有“所得税费用”科目,可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。收到退税:借:银行存款贷:应交税金-应交企业所得税借:应交税金-应交企业所得税贷:其他费用借:其他费用贷:非限定性净资产
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刘之寒老师 | 官方答疑老师
职称:税务师
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