1.计提工资借：××费用（管理/销售等）100 贷：应付职工薪酬——工资100 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）60 贷：应付职工薪酬——社保 60 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 100 贷：其他应收款——社保(个人部分） 20 库存现金／银行存款或现金 120 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 60 其他应收款——社保(个人部分) 20 贷：银行存款或现金 80 老师这样合适吗？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-07-08 16:19

嗯是的这样做分录是对的哈

文艺的凉面追问

2020-07-08 16:32

那金额合适吗？总感觉数字不对

meizi老师解答

2020-07-08 16:38

我就看的分录没有看数字。我给你检查下  发放工资哪里不对。你总工资100
  扣除了20个人社保应该是发放80  你发放120 了就不对借贷不平  ；  1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）100

贷：应付职工薪酬——工资100
2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）60

贷：应付职工薪酬——社保 603.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资 100

贷：其他应收款——社保(个人部分） 20

库存现金／银行存款或现金 804.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 60

其他应收款——社保(个人部分) 20

贷：银行存款或现金 80

文艺的凉面追问

2020-07-08 16:46

谢谢老师，明白了

文艺的凉面追问

2020-07-08 16:54

老师计提的时候是按100计提还是扣除个人的部分计提

meizi老师解答

2020-07-08 16:55

你好计提工资是包括了个税和个人社保部分的。按100计提即可

文艺的凉面追问

2020-07-08 16:56

1.计提工资

借：管理费用—工资  100

贷：应付职工薪酬——工资  100

2.计提社保（企业部分）

借：管理费用—社保   60

贷：应付职工薪酬——社保  60

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资  80

贷：其他应付款——社保(个人部分)  20

   银行存款    80

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)   60

其他应付款——社保(个人部分)  20

贷：银行存款    80

.