补交2016年1-8月社保会计分录怎么做？

耿老师

职称：中级会计师

2020-07-08 16:33

1、单位承担部分

  借:以前年度损益调整

  贷:应付职工薪酬

  2、员工个人承担部分

  借:应付职工薪酬

  贷:其他应收款(应收职工款项)

  借:应付职工薪酬

  其他应收款(应收职工款项)

  贷:银行存款

  同时做结转分录

  借:利润分配-未分配利润

  贷:以前年度损益调整

夕夏温存追问

2020-07-08 16:40

这个社保没有计提过，是系统问题，不是我们欠款。可能存在基数变动，系统没更新出来，今年系统查出来让我们交上，没有滞纳金

耿老师解答

2020-07-08 16:43

你好，按上面的分录处理就可以。

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