建筑公司，别人挂靠我公司，财务处理分录怎么做？

简默 追问

2020-07-08 17:10

收到甲方100万，他们提供了95万成本票，其中5万是他们自己付的现金，90万是我们用100万付的，该怎么记分录呢？需要给他们挂账吗？

朴老师 解答

2020-07-08 17:20

90万是我们用100万付的什么意思

简默 追问

2020-07-08 17:28

是的，90万用甲方给的100付款。

朴老师 解答

2020-07-08 17:38

你的意思是你留了１０万的税费和管理费吧

简默 追问

2020-07-09 09:21

留的税款和管理费，用我们自己的成本票抵，这个没问题。我的意思是：收入100万的分录计入银行存款主营业务收入。那么成本借方工程施工95万，贷方银行存款90万，还有5万对方自己现金付款的，我怎么记账？

朴老师 解答

2020-07-09 09:29

借工程施工贷银行存款90贷现金5万

简默 追问

2020-07-09 09:30

可是5万是挂靠我们的人付的，我们没付啊，贷方现金的话，我们账不平啊

朴老师 解答

2020-07-09 09:41

这个五万你不给他们了吗？不给了直接放进私户里五万，平帐就可以