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玲老师

职称： 会计师

2020-07-08 16:56

计算销项税额的方法是一样的，用不含税的收入金额乘以税率，然后一般纳税人可以用进项抵扣，小规模是直接交纳，

undefined 追问

2020-07-08 17:01

计提的分录也一样吗 要不要转到未交增值税科目

玲老师 解答

2020-07-08 17:20

您好，小规模纳税人期末不用结转，一般纳税人需要期末做结转的分录，比如交增值税，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税

undefined 追问

2020-07-08 17:24

好的谢谢

玲老师 解答

2020-07-08 17:31

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

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相关问题讨论
需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
2016-03-24 17:16:21
计算销项税额的方法是一样的，用不含税的收入金额乘以税率，然后一般纳税人可以用进项抵扣，小规模是直接交纳，
2020-07-08 16:56:46
1、计税方法不同。 一般纳税人采用购进扣税法，基本计算公式为： 当期应纳税额 = 当期销项税额－当期进项税额 小规模纳税人按照简易办法计算纳税，基本计算公式为： 应纳税额 =销售额×征收率 2税率不同。 一般纳税人为 13%、9%、6%的税率计税（最新税率）；小规模按3%计税。
2019-04-12 18:43:30
是这样的，年销售额500万元为标准，以上的为一般纳税人，以下的为小规模。
2021-11-14 11:40:46
增值税不用计提。
2014-09-18 09:10:10
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