公司与外面人合作办培训班，按收入分成，未能取得发票，怎么入账

小云朵海南 追问

2020-07-08 18:54

合同就是六四分成，比如100元打到我们账上，我们要发60元给那些培训的。但是没有发票

郭老师 解答

2020-07-08 18:58

借主营业务成本贷银行存款，没有发票，正常做账，汇算清缴调增

小云朵海南 追问

2020-07-08 19:03

那老师调增这样我们都没有这笔费用了啊，怎样子做账可以不需要发票可以税前扣除。

郭老师 解答

2020-07-08 19:06

只有让对方给你开发票。
税法认可实际业务加发票

小云朵海南 追问

2020-07-08 19:10

那去国税代开税费怎么计算的，因为有些是真的无法开发票给我们，我们可以自己去代开在扣他们的钱吗这样？税费怎么计算

郭老师 解答

2020-07-08 19:14

你要确定好你们开什么业务的发票。

小云朵海南 追问

2020-07-08 19:19

劳务发票，或者是我们代开代缴这样可以吗？

郭老师 解答

2020-07-08 19:23

可以的，劳务费增值税1%附加税7%/2
个税20%-40%，次年合并到综合所得不超过6万的，可以全额退回来。