老师，员工离职后发现公司有几个月没给交社保，然后与公司协议之后，，公司把未交的钱打给他个人账户里了，这个分录应该怎么做？

甄学茹 追问

2020-07-08 20:01

应该是申报个税了，

甄学茹 追问

2020-07-08 20:02

至于支付和计提不太清楚，是去年的事，那会我还没入职。

小林老师 解答

2020-07-08 20:03

您好，若已申报个人，那就应该在其他应付款或应付职工薪酬科目，所以您的分录是借应付职工薪酬或其他应付款。

甄学茹 追问

2020-07-08 20:06

那就是说已计提未支付状态的话，应该计入应付职工薪酬-社保费科目里是吧？

小林老师 解答

2020-07-08 20:08

您好，不一定，要看财务核算体系。应付职工薪酬-社保费一般核算是公司部分社保，个人社保在其他应付款或其他应收款科目。

甄学茹 追问

2020-07-08 20:12

就是公司应该给个人交的那部分社保没交，所以应该计入应付职工薪酬-社保费里是吧？

小林老师 解答

2020-07-08 20:19

您好，不是的，应付职工薪酬～社保费是核算公司部分社保，个人部分在其他应付款或其他应收款科目核算。所以，对于个人部分未交社保，您在应付职工薪酬～工资和其他应付款或其他应收款查找。