一般纳税人，采用小企业会计准则，为什么不能使用以前年度损益调整科目呢？如果使用了会有什么影响？

千叶凉萍 追问

2020-07-09 09:53

我使用了未分配利润调整了一笔分录，但是这个金额没有累计体现在利润表的净利润里面，利润表和资产负债表没对应上？勾稽关系不对，财务软件公司说分录有问题

玲老师 解答

2020-07-09 09:57

您好，利润表和资产负债表的勾稽关系差，以前年度损益调整，这个金额是对的，你也可以调整未分配利润的期初数据

千叶凉萍 追问

2020-07-09 10:16

问题就在于，我感觉资产负债表未分配利润金额是正确的，只是和利润表的累计数对不上，我怎么觉得应该调整利润表呢？第一季度资产负债表：未分配利润期初数-449182.11+利润表-净利润数-117740.64也和资产负债表（第一季度的期末数）-600601.99 相差了未分配利润这笔分录的金额：-33679.24

玲老师 解答

2020-07-09 10:19

您好，资产覆盖表的金额正确，不用调整，调整的是期初未分配利润，不影响你这张报表的净利润，

千叶凉萍 追问

2020-07-09 10:38

我不太懂具体应该怎么调整，前面有咨询过老师他的回答跟您大致差不多，直接手动调表不调账吗？

玲老师 解答

2020-07-09 10:42

你好，是的，直接手动调整未分配利润的期初数就可以了

千叶凉萍 追问

2020-07-09 11:49

调整资产负债表年初余额，应付账款调增33679.24 ，未分配利润减少33679.24 ，后面支付了应付账款导致应付账款减少（变动）未分配利润也会随着应付账款的变动而变动吗？ 手动调整不会调整（影响）资产负债表的期末数额吧？因为资产负债表是时点数？

玲老师 解答

2020-07-09 12:11

比如你调帐，是损益类的科目，影响未分配利润，

千叶凉萍 追问

2020-07-09 17:47

损益类科目在会计报表里面是5开头的  能够影响未分配利润（权益类）这是财务软件里面的勾稽关系，但是在资产负债表里面，调整未分配利润（权益类）一样会引起应付账款（负债）报表项目金额发生变动 ，所以在财务软件里面损益类会计科目和未分配利润存在勾稽关系，在报表项目里面调整账款就要调减未分配利润，这两个报表项目也是存在勾稽关系的

玲老师 解答

2020-07-09 17:57

您好，如果您这两个报表的勾稽关系差以前年度损益调整这个金额，您可以手动填写调整期初未分配利润的金额，这样报表勾稽关系就对了