小规模纳税人增值税申报表如何填，有两个表，附表一，增值税减免税申报明细表，先填什么？如何填？

海之蓝 追问

2020-07-09 19:29

2019原会计收房租费开3%发票借，预收账款24000元，贷，其他业务收入，，今年6月开3%红票，票借，预收账款一24000元贷，其他业务收入一24000元，重开5%发票，借预收账款24000元，贷，应交税费\\\\增值税1142元，其他业务务收入22858元，同时由于季度未到30万收入减免增值税。，借，应交税费\\\\增值税1142元，贷，营业外收入1142元，此分录正确吗，本季度增值税怎么申请啊？

maize老师 解答

2020-07-09 19:41

增值税，这个蓝字发票-红字发票去申报，这个小于0话，这个普通发票话，这个之前学员问过税局刚反馈，税局直接0申报这样

海之蓝 追问

2020-07-10 08:12

首先感谢老师，给予着急的学生解答，蓝字红票-红字发票，-24000十22858=-1142元，所以增值税可以0申报，本公是安徽省，发票是普通发票？

maize老师 解答

2020-07-10 08:18

不知道你们那边啥情况，之前那个学员我忘记问哪里了，是的，也是普通发票，反馈税局说叫他们0申报，这不给负数申报，你这个最好是问下你税局口径