老师，个税申报系统上的基本养老保险，医疗失业保险是填单位交的还是填个人交的，还是单位加个人交的

僵小鱼 追问

2020-07-09 10:01

我们公司就交一个法人的，怎么做账

玲老师 解答

2020-07-09 10:24

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

僵小鱼 追问

2020-07-09 10:55

个税申报系统里的本期收入是填扣除社保后的钱，还是扣除社保前的钱

玲老师 解答

2020-07-09 10:57

是应发工资的金额，没有扣除社保的

僵小鱼 追问

2020-07-09 10:58

应该发的，包不包括公司交的那部分社保钱

玲老师 解答

2020-07-09 11:03

包括公司缴纳的社保钱，就是按照拟计提工资的那个金额