老师，您好！个体户小规模申报增值税，非湖北地区的，季度销售额不超过30万开的是普通发票，要填那个增值税减免税申报明细表吗？

梦琳 追问

2020-07-09 10:24

那我分录怎么做呢？

梦琳 追问

2020-07-09 10:26

比如我第二季度申报的不含税销售额是10万元，税金就是3000，这个是免征的，但是现在政策小规模按1%的征收率，那我计入营业外收入的税金是按1%计算呢还按3%呢？

bamboo老师 解答

2020-07-09 10:33

计入营业外收入的税金是按1%计算

梦琳 追问

2020-07-09 10:33

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-09 10:35

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

梦琳 追问

2020-07-09 10:40

老师想问下，个体工商户的核定经营所得税率是不是不会达到多少经营税率就不一样就是税率一直都是0.05吗？

梦琳 追问

2020-07-09 10:40

想发图片不知道为什么发不出去？

梦琳 追问

2020-07-09 10:43

老师，我发送图片可以看到吗？

bamboo老师 解答

2020-07-09 10:52

这个是税务核定的 核定期间 不管多少利润都是5%

梦琳 追问

2020-07-09 10:54

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-09 10:56

不用谢哈 祝您工作顺利 生活愉快