你好，这家企业开具的普票31.8万代付款是不用交增值税吗？

小鱼儿 追问

2020-07-09 10:31

这家企业开具的普票31.8万代付款是不用交增值税吗？

meizi老师 解答

2020-07-09 10:37

你好   需要交纳的 你看专票+普票的金额就是53哦

小鱼儿 追问

2020-07-09 10:44

这部分没有体现啊，而且是代付款，代付款不需要开具发票吧

meizi老师 解答

2020-07-09 10:49

需要开票的   你看上面是开了普票 。 你看第一栏写的 收入是53万  开了专票和普票  合计就是53万 这样来理解的

小鱼儿 追问

2020-07-09 11:10

是差额征税，没有回答到关键点上。，普票部分是不需要缴纳增值税的，

meizi老师 解答

2020-07-09 11:17

你看附件你发的表 。 里面  说的旅游收入是53万    （其中包括专票20万+1.2万税额+普票31。8万的代付款）  下面计算增值税的 是用的差额来计算的       应交增值税=53-支付的餐饮 交通等这些费用 后的金额（也就是31.8万）来作为销售额 。   我上面说的31.8万是在计算增值税的时候 你要考虑在53万收入中减去  在来计算应交增值税      同时最终把进项税可以抵扣的部分减去 才是最终会缴纳的增值税