老师您好，冲销以前年度凭证，做账时与原来的反向还是红字冲销好呢

sunshine smile 追问

2020-07-09 10:42

老师2019年购入固定资产：借：固定资产  贷：应付账款   提折旧：借：其他业务成本  贷：累计折旧  跨年了，又想把这两笔账冲销回去，怎么做分录呢，谢谢老师

玲老师 解答

2020-07-09 10:43

借固定资产负数，贷应付账款负数，

玲老师 解答

2020-07-09 10:44

借累计折旧贷以前年度随意调整，借以前年度损益调整，贷应交税费，应交所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润

sunshine smile 追问

2020-07-09 10:48

老师，企业为亏损，没有交所得税，那就是不用做所得税的那笔分录了，直接就是累计折旧和未分配利润的这两笔分录吧

玲老师 解答

2020-07-09 10:53

您好，那也可以直接转到未分配利润

sunshine smile 追问

2020-07-09 11:04

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-07-09 11:19

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价