一般纳税人，来料加工一批货物，加工费5000，由于加工失误，要陪客户的原材料30000元，怎么做账？

倾听 追问

2020-07-09 10:53

那进项要不要转出呢

韦老师 解答

2020-07-09 11:06

加工费的进项税额吗？

倾听 追问

2020-07-09 12:01

我们赔了原材料，加工费是销项

韦老师 解答

2020-07-09 13:41

原材料是客户提供的吧，她们提供原材料过来的时候有开进项发票给你们吗？

倾听 追问

2020-07-09 15:23

不是的，对方提供原材料加工，加工坏了，我们买了原材料又给对方重新做了

韦老师 解答

2020-07-09 15:45

现在相当于你们自己买材料做好卖给他进项税额可以抵扣

倾听 追问

2020-07-09 15:56

但是我们只能收到5000的加工费，购买原材料30000，亏了25000

韦老师 解答

2020-07-09 16:09

那就买原材料开普通发票，也不用进项税额转出了。

倾听 追问

2020-07-10 07:41

我们开了加工费的票，也收到了13%进项原材料票

韦老师 解答

2020-07-10 08:11

那就进项税额转出吧

倾听 追问

2020-07-10 08:47

那亏的25000是营业外支出吗

韦老师 解答

2020-07-10 09:08

是的，计入营业外支出。