2019年度汇算清缴，招待费调增2156.16，税前列支的滞纳金调增243.13，税前列支的商业保险调增32408.82，怎么记账？

标致的项链 追问

2020-07-09 11:22

没有，企业是亏损状态

邹老师 解答

2020-07-09 11:30

你好，调增应纳税所得额没有导致补交企业所得税，就不需要做分录的

标致的项链 追问

2020-07-09 11:42

利润总额因上述原因从-5685502.05调整为-5650693.94 ，调增了34808.11，得记一笔以前年度损益调整的凭证，怎么记？

邹老师 解答

2020-07-09 11:47

你好，调增应纳税所得额没有导致补交企业所得税，就不需要做分录的
因为税法规定与会计规定不同造成的差异调增应纳税所得额没有补交所得税，就不需要做分录的