老师，请问类似这样小规模季度收入不满30万，账上税额做营业外收入，按一个点做还是3个点来做？

动人的枫叶 追问

2020-07-09 11:27

还是按之前3个点的税额做账？

龙枫老师 解答

2020-07-09 11:28

对的，因为是3%减按1%的

动人的枫叶 追问

2020-07-09 11:28

我以为按1个点税额入营业外收入呢

动人的枫叶 追问

2020-07-09 11:30

那我账上税额是一个点的啊？

龙枫老师 解答

2020-07-09 11:33

你好直接计提的1吗啊

动人的枫叶 追问

2020-07-09 11:35

做收入时啊，现小规模税额不是一个点的，因不到30万免税，这笔税额要做营业外收入

动人的枫叶 追问

2020-07-09 11:36

所以问是按一个点还是三个点入

龙枫老师 解答

2020-07-09 11:38

应该是计提3然后做营业外收入，现在您计提的1就按照1转入，然后今后按照3计提，再转就行

动人的枫叶 追问

2020-07-09 11:40

那如果计提3，会计分录怎么做？

龙枫老师 解答

2020-07-09 11:42

借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税费 3个点
借 应交税费
贷 营业外收入

动人的枫叶 追问

2020-07-09 11:45

那收入是按1个点计算的呢？税额按3个点，银行就不对了吧

龙枫老师 解答

2020-07-09 11:52

收入不含增值税，跟收入没关系啊，您要是觉得麻烦可以直接1计提也是可以的，这个地方没有严格规定