送心意

玲老师

职称会计师

2020-07-09 11:47

您好,个人所得税不用计提是在发工资的时候扣,增值税您是小规模纳税人,还是一般纳税人?,附加税先计提再缴纳缴,借税金及附加贷应交税费

阳光 追问

2020-07-09 11:50

老师 我们是发了一次性年终奖。   是一般纳税人

玲老师 解答

2020-07-09 11:55

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

阳光 追问

2020-07-09 12:02

我想问一下年终      上月发放年终: 借:应付职工薪酬-工资  贷:银行存款  这月扣个税的分录是?

玲老师 解答

2020-07-09 12:03

应付职工薪酬贷银行存款应交税费,个人所得税,借应交税费,个人所得税贷银行存款

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相关问题讨论
计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般纳税人的吗?
2022-04-01 12:49:06
您好,小规模还是一般纳税人
2021-11-08 10:05:01
你好,借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
2020-01-13 13:39:18
增值税的账务处理实录: 1、进项税额”的账务处理  (1)国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额:  借:应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购/商品采购/原材料/制造费用/销售费用/管理费用  贷:应付账款/应付票据/银行存款  2、“销项税额”的账务处理  (1)销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者),按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额:  借:应收账款/应收票据/银行存款  贷:应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入/其他业务收入  同时结转成本。  借:主营业务成本  贷:库存商品  3.月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字: 对于当月应交未交的增值税, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税:  借:应交税费——未交增值税  贷:银行存款  借:税金及附加 贷:应交税费-附加税
2021-07-05 15:42:58
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