请问我公司2019年一整年都没计提年终奖金，2020年7月公司发放2019年年终奖金，请问我还要补计提吗，分录要怎么做？

张瀞洢 追问

2020-07-09 13:38

金额一共30多万

张晓老师 解答

2020-07-09 14:06

每个月的工资大概是多少，30万的占比有多大？

张瀞洢 追问

2020-07-09 14:07

每月工资60多万，占差不多一半吧

张晓老师 解答

2020-07-09 14:10

借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——奖金
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

张瀞洢 追问

2020-07-09 14:13

你这样做是算2019年的费用？但我们所得税汇算清缴已经报完了，审计报告已经出了，不能算２０１９的费用了吧，只能算２０２０年的吧

张晓老师 解答

2020-07-09 14:18

如果是上市公司，并且已经出具审计报告的，可以直接入2020年，不用跨年调整。上面是小企业会计处理。因为证券所调整期初手续是非常麻烦的。

张瀞洢 追问

2020-07-09 14:20

我不是上市公司，那我要怎么做，还是要做以前年度调整？

张晓老师 解答

2020-07-10 08:22

建议出完审计报告，入当年处理