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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-09 14:17

你好
借；库存商品  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷；应付账款等科目

强健的板栗 追问

2020-07-09 14:18

老师，我们产品疫情期间捐了一部分给医院，这部分免增值税，我到时候认证抵扣发票的时候，捐赠的这部分是不是要做进项税额转出啊？谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-07-09 14:26

你好，我们产品疫情期间捐了一部分给医院，这部分免增值税，如果之前进项抵扣了，就需要做转出处理

强健的板栗 追问

2020-07-09 14:36

老师，没有抵扣呢，现在正在问您嘞，我后面抵扣的话怎么处理啊？谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-07-09 14:37

你好，没有抵扣进项税额就不需要转出的
后面抵扣这样做分录
借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

强健的板栗 追问

2020-07-09 14:52

老师，等我抵扣的时候这部分捐赠的做到哪里啊？谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-07-09 15:08

你好，用于捐赠的部分开始就不做进项税额处理
如果做了进项税额抵扣了，就需要做进项税额转出处理的

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借：原材料 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：应付账款
2018-10-30 10:30:59
你好 借；库存商品 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷；应付账款等科目
2020-07-09 14:17:07
您好 借:库存商品 应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款等
2019-03-24 19:31:57
你好 前期未认证未抵扣已入库存 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目 后期认证 借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2021-05-12 18:25:04
你好，需要入账，进项计入待认证进项税额
2019-02-20 15:11:25
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