我们销售材料，发票未开给对方，那要通过什么科目来体现发票尚未开据

静 追问

2020-07-09 15:53

未收款，在应收账款

立红老师 解答

2020-07-09 15:55

你好，如果是这样，货发了
借，应收账款
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增销
就是我们的科目上不能体现没有给对方开票，但可以自已做个备注，

静 追问

2020-07-09 15:55

货已经收到

立红老师 解答

2020-07-09 15:57

你好，货已经收到——是销售还是购入呢？

静 追问

2020-07-09 15:58

可以通过应交税费-待转销项税额核算吗？

静 追问

2020-07-09 16:00

是销售材料

立红老师 解答

2020-07-09 16:09

你好，
如果货已发出，就说明已发纳税义务，是需要确认销项税额的。

静 追问

2020-07-09 17:48

实际操作中我们都是开票时确认销项税的

立红老师 解答

2020-07-09 17:50

你好，按税法规定不是这样的，发出了货物就已经产生的纳税义务；如果发货时间与开票时间相隔不长，比如差一个月，那么是可以向您上面的做法，先计入待转销项税额

静 追问

2020-07-09 18:19

我购入材料，对方开票很不及时，没收到票时我做：借：材料采购，贷：银行存款，收到票后再做：借：库存商品或销售成本，贷材料采购。以示区分是否收到发票

立红老师 解答

2020-07-09 19:25

你好，可以，是可以的。

静 追问

2020-07-09 21:21

原材料科目跟库存商品商品科目是一样性质的吗？

立红老师 解答

2020-07-09 21:31

你好，是一个性质，都属于资产类科目。原材料是用来核算企业购入的用来生产产品的材料的成本，库存商品是用来核算已完工入库准备销售的产品的成本。