老师！银行入账的主营业务收入，但还没有开发票，记录在什么科目

玫瑰 追问

2020-07-09 15:57

这是六月的没有开花票，但是我在七月补开发票了。

meizi老师 解答

2020-07-09 16:01

你好  7月冲无票收入 在按开票做一遍收入

玫瑰 追问

2020-07-09 16:32

不好意思！老师！我看了一下开票员开了一部分发票1648（1631.68，税16.32）剩余5352没开发票能给我一个详细会计科目吗？

meizi老师 解答

2020-07-09 16:37

你好  借银行存款贷主营业务收入 -开票收入  主营业务收入-未开票收入  应交税费-应交增值税     这样来做   应交增值税税费 就是开票和未开票不含税计算的金额 一起

玫瑰 追问

2020-07-09 16:44

老师你看一下是这样子做吗？那在下个月的时候怎么冲回来了？

meizi老师 解答

2020-07-09 16:52

你好  无票收入 你就直接按上面分录  对应的金额 做红字即可    分录是不变的。  你只冲未开票的部分哈

玫瑰 追问

2020-07-09 17:04

是这样吗！能详细说明一下吗？我太笨了

meizi老师 解答

2020-07-09 17:08

你好 你借方也得冲  比如  借银行存款  负数 贷主营业务收入 负数  应交税费-应交增值税负数     这部分就是未开票收入的红字分录