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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-07-09 16:07

你好，不用认证抵扣，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用－－税控盘

栗 追问

2020-07-09 16:23

嗯嗯，好的，老师这个应该是抵减的分录吧，我们当月没有抵减的话要怎么做呢？

庄老师 解答

2020-07-09 16:24

你好，可以留下个月扣除的，

栗 追问

2020-07-09 16:30

那我6月份的分录是不是借：管理费用 480 贷：现金  480，等到抵扣的那个月借：应交税费-应交增值税（减免税）  480  贷：管理费用  480

庄老师 解答

2020-07-09 17:01

借：管理费用 480 贷：现金 480，借：应交税费-应交增值税（减免税） 480 贷：管理费用 480

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相关问题讨论
你好，不用认证抵扣，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用－－税控盘
2020-07-09 16:07:33
不需要认证哦 可以全额抵减的 认证了 借管理费用 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款
2015-12-25 17:40:33
税控盘不需要认证可以全额抵减，财税2012.15号，等你们需要缴纳增值税的时候再做抵减分录金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2018-12-12 16:08:04
可以，就是放弃抵扣的权利
2020-04-03 08:27:10
（一）增值税一般纳税人的会计处理 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 （二）小规模纳税人的会计处理 按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-04-23 09:55:27
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