送心意

慧老师

职称税务师,中级会计师

2020-07-09 16:58

委托方:借:存出投资款   贷:银行存款    受托方   借:银行存款   贷:受托投资款

梁楠 追问

2020-07-09 17:03

那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢,还有股票有涨跌和卖出,都要双方的哦,谢谢啦

慧老师 解答

2020-07-09 17:20

买入  受托方:借:可供   贷:银行 委托方不需要处理   分红受托方  借:银存  贷:其他应付款   委托方   借:银存 贷:投资收益    卖出    受托  借:银存   贷   可供    其他应付款 (收益)    委托  :借银存  贷:存出投资款  投资收益

梁楠 追问

2020-07-09 17:27

老师,这个有什么依据嘛,有什么文件啥的

慧老师 解答

2020-07-09 17:33

这个主要是资产管理公司的业务

梁楠 追问

2020-07-09 17:45

老师,资产负债表日,股价有波动,委托方也不用做账务处理嘛?受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛?

慧老师 解答

2020-07-09 17:50

他们都是在表外核算的,浮盈浮亏都不计入的

梁楠 追问

2020-07-09 17:52

那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益?

慧老师 解答

2020-07-09 17:53

你好,是的是这样的

梁楠 追问

2020-07-09 17:57

老师,还有两个问题,谢谢你啦!那受托方是放受托投资款还是其他应付款?

梁楠 追问

2020-07-09 17:59

受托方多收益怎么核算,扣除委托方的管理费

慧老师 解答

2020-07-09 20:31

受托投资款,收益放其他应付款,扣除的管理费计入收入

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