请问年度企业所得税汇算清缴退回来的会计分录该如何做？在现金流量表里又该如何表现出来？

Junnie 追问

2020-07-09 20:16

现金流量表里面没有税费返还这一项哦。能告诉下会计分录怎么做？

小黎老师 解答

2020-07-10 08:18

你好，有的，收到的税费返还。借银行存款，贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益，借以前年度损益贷未分配利润

Junnie 追问

2020-07-10 09:10

您好，按照这个分录做之后，现金流量表（附图）圈起来的那两个项目显示就是这个退税的金额，正确吗？

小黎老师 解答

2020-07-10 09:26

你好，你这个现金流量表项目不全，应该在收到的现金流量里面有单独的这个收到的税费返还项目

Junnie 追问

2020-07-10 09:40

这个是金蝶迷你版里面自动生产的表格，数据也是自己抓取到的。不知道为什么会跑到“分配利润支付的现金”这一项里面， 而且还不能改

小黎老师 解答

2020-07-10 10:10

你好，这个相当于做账的时候调整了以前年度的利润