老师，上年度成本多结转了，今年需要调整，怎么做分录

徐阿富老师 解答

2020-07-09 16:57

不对，做反了，要借贷相反才是

梓帆 追问

2020-07-09 17:10

成本多结转了，那就是，借：生产成本   贷：以前年度调整损益

徐阿富老师 解答

2020-07-09 17:12

你好，你是生产成本多入库了，不是主营业务成本多结转，是这样的意思是吗？

梓帆 追问

2020-07-09 17:14

对的老师

梓帆 追问

2020-07-09 17:17

都结转了，原分录是这样的。借：主营业务成本   贷  工程施工      多结转了，本来没有这步分录没有这2个科目

徐阿富老师 解答

2020-07-09 17:22

你好，那你多结转的部分用     借 工程施工                 贷：以前年度调整损益

梓帆 追问

2020-07-09 17:24

那还有一步，借：工程施工  月末结转到主营业务成本里面了，调整时也要管这一步吧

徐阿富老师 解答

2020-07-09 17:25

你好，现在这一步就是把成本冲红到工程施工，如果你有多转到工程施工的，再做一步冲红的分录就好

梓帆 追问

2020-07-09 17:28

到底冲红还是做调整损益

梓帆 追问

2020-07-09 17:28

给个完整的分录，谢谢

徐阿富老师 解答

2020-07-09 17:29

你好，这一步是贷以前年度损益调整，这个贷实际就是冲红去年的主营业务成本，

梓帆 追问

2020-07-09 17:30

晕，等于没问

梓帆 追问

2020-07-09 17:30

我知道实际的意思

徐阿富老师 解答

2020-07-09 17:33

你好，你不要这么激动呢，我答疑都不急，你还那么急啊。如果去年是工程施工多结转了，那么用 借 工程施工 贷：以前年度调整损益这样就够了，不用再做别的分录，如果去年还有其他多转的步骤，那你告诉我，我指导你。虽然我马上要下班了，我也会尽力指导你，我30多年的财务总监，还是大学会计专业授课老师，你不用担忧、。

梓帆 追问

2020-07-09 17:51

抱歉老师！！感谢您！借：主营业务成本  贷：工程施工  就是说这个分录多做了    然后结转损益    想要做调整

徐阿富老师 解答

2020-07-09 17:54

你好，那就是我上面这个分录做调整就好了

徐阿富老师 解答

2020-07-09 17:54

借工程施工，贷以前年度损益调整，这就好

梓帆 追问

2020-07-09 17:59

那结转到主营业务成本里面的不冲红吗，实际结转了呀

徐阿富老师 解答

2020-07-09 18:04

你好，贷以前年度损益调整就是原来的主营业务成本 因为是跨年了，如果还是用主营业务成本的负数金额那就要影响到20年的所得税申报，就要做纳税调整，而用以前年度损益调整就不会涉及20年到所得税了，所有你要理解用这个科目的含义

徐阿富老师 解答

2020-07-09 18:05

所以你要理解用这个科目的含义

梓帆 追问

2020-07-09 18:10

感谢老师

徐阿富老师 解答

2020-07-09 18:10

不客气的 这个问题理解了吗？

梓帆 追问

2020-07-09 18:14

理解了，您快下班吧，打扰您了！感谢

徐阿富老师 解答

2020-07-09 18:33

嗯，好好，我已经下班了，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

徐阿富老师 解答

2020-07-09 18:33

你送的心意收到了，谢谢