退回的社保费用，抵减了一半的医疗保险单位部分，分录怎么做

平常的大门 追问

2020-07-09 18:51

没有退回到银行，退回到了社保账户，抵减了以后的社保费用

平常的大门 追问

2020-07-09 18:51

医疗保险只免一半，剩下的一半钱，用返还的钱给抵了

朴老师 解答

2020-07-09 18:52

那你直接做其他货币资金

平常的大门 追问

2020-07-09 18:54

不是，我这个月医保应该交：单位290，个人100，疫情返还的钱把390直接给抵了，就不用交钱了，那单位部分的会计分录怎么做

朴老师 解答

2020-07-09 18:58

借应收贷应付职工薪酬－社保
借应付职工薪酬社保
其他应付款－个人社保
贷应收
这样做，要先做一个退回社保的应收

平常的大门 追问

2020-07-09 19:09

老师还是不太明白，就是医疗保险退回了700，但没有退回到银行，退到了社保账户，我这个月医保单位交290，个人交100，然后直接给抵减了390，一分都没交，单位和个人的会计分录怎么做

平常的大门 追问

2020-07-09 19:11

退回的700元我已经做了红字冲回

朴老师 解答

2020-07-10 07:44

你退到了社保账户可以做成其他货币资金-社保户，或者是直接做成应收，不做社保户的账，就是我上面的两种方法，借应收贷应付职工薪酬－社保
借应付职工薪酬社保
其他应付款－个人社保
贷应收