送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-07-10 08:17

这个的话  规范一点  还是先入预付吧

温柔的陷井 追问

2020-07-10 08:20

到时候还会开油的专票或者普票

许老师 解答

2020-07-10 08:23

这个后续不会再开的
等使用过了    再转入费用的

温柔的陷井 追问

2020-07-10 12:38

老板通过银行借款90万,结果到账80万,他说之前借给公司10万,其实根本没有借。怎么做账

许老师 解答

2020-07-10 12:39

这个的话  没有的部分  不能做账啊

温柔的陷井 追问

2020-07-10 12:40

借银行存款贷长期借款80万把

许老师 解答

2020-07-10 12:43

嗯嗯   是这样处理的

温柔的陷井 追问

2020-07-10 14:30

发票综合服务平台认证了的话,拿到手上确认信息无误,说明就不是假票

许老师 解答

2020-07-10 14:32

这个的话  是不是假票呀

温柔的陷井 追问

2020-07-10 14:33

看不懂啊,老师?

许老师 解答

2020-07-10 14:36

你说的问题  有点跳跃吧    好像和上一个   不是一个问题

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相关问题讨论
这个的话 规范一点 还是先入预付吧
2020-07-10 08:17:41
借:预付账款 1500 贷:银行1000  管理费用500
2022-03-15 10:06:52
你好,可以直接做费用的,消费了之后你没法开发票的,只能开一次。
2021-07-09 10:02:41
会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师,我公司给客户赠送预付卡金额10000元,公司能税前扣除吗?个人是否需要缴纳个人所得税呢? 答: 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时,会计处理:借:预付账款  10000  贷:银行存款  10000 公司实际赠送客户时,会计处理: 借:管理费用-业务招待费 12500  贷:预付账款  10000  贷:应交税费-应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得,应纳个税=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除,但为客户负担的个税2500元不得税前扣除,须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了,需要按规定代扣代缴个人所得税。会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师,我公司给客户赠送预付卡金额10000元,公司能税前扣除吗?个人是否需要缴纳个人所得税呢? 答: 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时,会计处理:借:预付账款  10000  贷:银行存款  10000 公司实际赠送客户时,会计处理: 借:管理费用-业务招待费 12500  贷:预付账款  10000  贷:应交税费-应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得,应纳个税=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除,但为客户负担的个税2500元不得税前扣除,须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了,需要按规定代扣代缴个人所得税。
2019-06-05 22:26:22
你可以问问,预付卡干什么用了,如果送人了,计入管理费用-招待费
2018-08-27 13:54:52
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