公司处于筹建期货币资金如何填写怎么编制资产负债表

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-10 09:58

你好，货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
根据业务发生情况做分录，根据分录登记账簿，然后编制报表
比如
“存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

windy 追问

2020-07-10 09:59

没有业务发生

windy 追问

2020-07-10 10:00

只有支出，没有收入

邹老师解答

2020-07-10 10:01

你好，只有支出，没有收入，就做相应的支出分录，然后填写报表相应栏次的数据就是了

windy 追问

2020-07-10 10:01

那货币资金这个？怎么弄还没银行流水，是计现金吗

邹老师解答

2020-07-10 10:02

你好，货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
如果没有银行账户，也没有其他货币资金，那期末货币资金余额就是库存现金的余额了

windy 追问

2020-07-10 10:11

第一次报

邹老师解答

2020-07-10 10:12

你好，货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
如果没有银行账户，也没有其他货币资金，那期末货币资金余额就是库存现金的余额了
（是针对这个回复有什么疑问吗）

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