个税手续费退费，小规模纳税人，增值税按1%计提，还是3%.本月不交税

samantha 追问

2020-07-10 10:28

本月没有其他开票，增值税申报表是不是填第10行，自动跳的税是3%的，减免也是因为3%.是我填错了吗

venus老师 解答

2020-07-10 10:36

对的同学，你的理解是正确的

samantha 追问

2020-07-10 10:44

那我要按照申报表自动跳出的3%比例做计提分录，还是按照政策1%来计提，这样会不会和申报表对不上

venus老师 解答

2020-07-10 10:46

不会的，同学，营业收入是一样的，你交的税是确定的，只要申报表和你最终交和税一致就可以

samantha 追问

2020-07-10 10:49

这个个税手续费做了营业外收入，应该不影响吧，本月没有业务收入，只有这个，不交税

venus老师 解答

2020-07-10 10:54

个税手续费可以列入营业外收入，不影响，祝你生活愉快

samantha 追问

2020-07-10 10:59

那就是，我填纳税申报表，第10行，自动跳的3%的税不用管，是小微免税的，我做账的时候就按照政策1%计提，计提的税因为不交税也是转到营业外收入，因为不用交税，计提比例不一样没关系，也不用填后面的减免征附表，是这样吗老师

venus老师 解答

2020-07-10 11:22

同学，如果你不填减免表能通过正常申报是没有问题的