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燎原老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-07-10 10:34

这个是永久性差异，不需要确认递延所得税资产

肖琳如10971020 追问

2020-07-10 10:37

怎么看出是永久性差异，为什么是永久性差异就不需要确认递延所得税资产

燎原老师 解答

2020-07-10 10:41

固定资产折旧方面，不同的折旧方法会导致暂时性的差异，但是总额是一致的，所以在此期间需要确认递延所得税项目。
无形资产研发这个是税务优惠导致会计和税法抵扣金额不同，而且随着时间推移，两者的总额还是不同，所以不是暂时性的差异，不用确认递延所得税项目。

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相关问题讨论
亲爱的同学。这里是税法上只认可一直以直线法折旧的账面价值，会计上是公允的价值，这两者的差额
2019-07-07 19:24:05
这个是永久性差异，不需要确认递延所得税资产
2020-07-10 10:34:56
把您前面题材部分重新截图一下，您这样拍过来要闪光看不清字的
2020-08-01 13:41:54
因为前面的200，你前期会提，本期只需要提本期新增的
2021-07-13 10:53:04
您好 甲60件，每件50千克，共耗用3000千克 乙100件，每件20千克，共耗用2000千克 合计3000＋2000＝5000 所以甲实际耗用3000*3500/5000＝2100千克 每千克30元，实际比计划超支3%，所以实际甲21000*30*（1＋3%）＝64890
2020-07-01 14:31:02
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