第14题算的可抵扣暂时性差异是148.5，为什么答案是0

肖琳如10971020 追问

2020-07-10 10:37

怎么看出是永久性差异，为什么是永久性差异就不需要确认递延所得税资产

燎原老师 解答

2020-07-10 10:41

固定资产折旧方面，不同的折旧方法会导致暂时性的差异，但是总额是一致的，所以在此期间需要确认递延所得税项目。
无形资产研发这个是税务优惠导致会计和税法抵扣金额不同，而且随着时间推移，两者的总额还是不同，所以不是暂时性的差异，不用确认递延所得税项目。