老师，那个交城建税是这个月先计提，下个月在交吗

小慧姐姐吖 追问

2020-07-10 13:24

小规模不是季度吗，那怎么做分录呀

小慧姐姐吖 追问

2020-07-10 13:25

比如我上个季度忘了计提，我要补吗

bamboo老师 解答

2020-07-10 13:27

小规模纳税人季末的时候计提
忘记计提的话 补计提就好了

小慧姐姐吖 追问

2020-07-10 13:29

那老师那个计提分录怎么写

bamboo老师 解答

2020-07-10 13:29

借：税金及附加
贷：应交税费-城建税

小慧姐姐吖 追问

2020-07-10 13:31

老师，是不是先计提，后面交了再写分录，最后还要结转，能不能列一下明细分录

bamboo老师 解答

2020-07-10 13:39

借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
借：应交税费-城建税
贷：本年利润
借：应交税费-城建税
贷：银行存款

小慧姐姐吖 追问

2020-07-10 13:41

老师，用现金支付工资是不是也需要计提

小慧姐姐吖 追问

2020-07-10 13:45

那老师，我这个季度补提的话，还要结转本年利润是吧

bamboo老师 解答

2020-07-10 13:53

现金支付工资是也需要计提
这个季度补提的话，还要结转本年利润 是的