老师，你好！请问我们公司个人的社保、公积金部分也由公司承担，我之前做账个人的部分也进入了管理费用，现在我想调账应该怎么做分录呢？

A 追问

2020-07-10 19:15

对，每个月月末计提。借：管理费用—职工薪酬  管理费用-社保 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-职工薪酬 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-住房公积金

郭老师 解答

2020-07-10 19:30

建议加到工资就可以
你这样可以税前扣除

A 追问

2020-07-10 20:09

没明白，老师能具体举例说一下吗

郭老师 解答

2020-07-10 20:16

个人负担的社保算到工资
算工资会扣除这个交个税
这样你就可以抵扣所得税
如果你做其他的
你单位负担不允许抵扣所得税

A 追问

2020-07-10 20:32

如果个人负担的社保加到工资里，是不是社保的交费基数就会增加

郭老师 解答

2020-07-10 20:33

是的
影响缴费基数

A 追问

2020-07-10 20:38

这样做老板肯定不太赞成，我现在就想问老师如果调账应该怎么做分录？

郭老师 解答

2020-07-10 20:39

借应付职工薪酬职工薪酬借管理费用职工薪酬负数，缴纳个人负担的部分借营业外支出贷银行存款。